こんにちは、ゆきママです。
先日、お客さんから「来年（令和7年）の税制改正ってどう変わるの？」と質問を受け、資料を作る機会がありました。
結論から言うと、所得税・住民税の非課税ラインが広がり、手取りが増える人が出るのは確かです。
ただし、扶養内で働きたい人にとっては“社保の壁”の方が依然として大きな問題。
今回はその違いを整理してみます。
1．基礎控除の見直し
令和7年以降は、合計所得金額に応じて基礎控除額が大幅に見直されました。
| 合計所得金額 | 改正前基礎控除 | 改正後（令和7年〜8年） | 改正後（令和9年以降） |
|---|---|---|---|
| 132万円以下 | 48万円 | 95万円 | 95万円 |
| 132万円超〜336万円以下 | 48万円 | 88万円 | 58万円 |
| 336万円超〜489万円以下 | 48万円 | 68万円 | 58万円 |
| 489万円超〜655万円以下 | 48万円 | 63万円 | 58万円 |
| 655万円超〜2,350万円以下 | 48万円 | 58万円 | 58万円 |
2．給与所得控除の見直し
給与所得控除の最低保障額が 55万円 → 65万円 に引き上げられました。
つまりパートやアルバイトでも、給与収入が190万円以下なら 一律65万円の控除 が受けられます。
3．配偶者特別控除
- 改正後も存続。
- 満額（38万円）の控除が受けられるのは、配偶者の年収 160万円まで。
- その後は段階的に控除額が減少するが、最終的には 201.6万円まで適用。
4．影響のまとめ（ワーママ目線）
- パートやアルバイトで扶養内を意識している人
→ 税金上の非課税枠は拡大しましたが、依然として「社会保険の壁（年収106万 or 130万）」がネック。
→ 結局「扶養を外れるのは難しい」と考える人が多いでしょう。 - フルタイム低賃金ワーママ（私のような立場）
→ 給与所得控除や基礎控除の引き上げで、手取りが少し増える恩恵を受けられます。
→ 「働いても損しない」感覚が強まるので、地味にありがたい改正です。
まとめ
令和7年の税制改正は、「103万円の壁」が「160万円」まで拡がったように見えます。
でも実際は、社会保険の壁がそのままなので、パートで扶養内に収めたい人の働き方は大きく変わらないでしょう。
ただし、フルタイムやすでに扶養から外れて働いているママには、手取りが少し増えるうれしい改正です。
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